За первые семь месяцев 2025 года количество ставших известными исков прокуратуры в арбитражных судах по ст. 169 Гражданского кодекса (ГК), позволяющей признать сделку ничтожной, если она противоречит «основам правопорядка или нравственности», и в ряде случаев конфисковать в госказну все полученное по такой сделке, достигло 46. При этом статью об «антисоциальных» сделках применяют не только прокуроры, но и таможня — количество ее соответствующих исков за тот же период составило 44. Это следует из данных, проанализированных МЭФ Legal по базе публичных решений арбитражных судов.
Количество исков прокуратуры по 169-й статье в 2022 году составляло три, в 2023 году — девять, а в 2024-м — 26. Чуть более чем за половину текущего года прокуроры и таможенники заявили 90 таких исков, что в 18 раз превосходит их число в 2022 году, следует из анализа, подготовленного партнером МЭФ Legal, руководителем практики нормотворчества и регуляторных инициатив компании Вадимом Зариповым.
На практике про иск можно сказать, что он заявлен по ст. 169 ГК только тогда, когда есть хотя бы решение первой инстанции, в котором излагаются детали требований (за исключением дел, слушаемых в закрытом режиме). В базе данных, на которую ссылается компания, иски разнесены по годам на основании последнего имеющегося решения суда.
При недействительности сделки на основании ст. 169 каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре — возместить его стоимость. Если же обе стороны действовали умышленно, суд может взыскать в доход государства все полученное по такой сделке сторонами.
Доступные данные — лишь вершина айсберга, сказал РБК Зарипов. «Судя по всему, гораздо больше исков уже в судах, но они еще не рассмотрены либо только готовятся к подаче в суды. Это довольно серьезный тренд, и бизнесу надо обратить на него пристальное внимание», — считает он.
СДЕЛКИ В ФОКУСЕ
Прокурор вправе обратиться в суд с исками о признании недействительными двух видов сделок, следует из Арбитражного процессуального кодекса: сделок, совершенных в целях уклонения от исполнения обязанностей, предусмотренных налоговым, таможенным, валютным законодательством, и сделок, совершенных с нарушением антисанкционных мер. Ст. 169 ГК используется для наказания за различные нарушения, в том числе при банкротстве, но чаще всего это налоговые схемы, обналичивание бюджетных средств и вывод капитала за границу, отметил Зарипов.
Иски прокуратуры в ее рамках в последние годы чаще всего касались следующих категорий сделок, следует из анализа МЭФ Legal:
• Сделки с целью «обналичивания» (19 исков)
Такие сделки прямо нарушают основы правопорядка в финансовой сфере (налоговое, валютное законодательство), так как их единственная цель — незаконный вывод денежных средств и уклонение от уплаты налогов, пояснил партнер Orchards Алексей Станкевич. К обналичиванию прибегают лица, желающие вывести средства из «прозрачного» законного оборота, поэтому используют различные серые цепочки сделок, указал управляющий партнер BBNP Максим Барашев.
• Сделки по картельным соглашениям (16 исков)
Картели (антиконкурентные соглашения между компаниями-конкурентами) рассматриваются как один из самых опасных для экономики видов нарушений антимонопольного законодательства, говорит старший юрист антимонопольной практики BGP Litigation Дарья Огневская. Наиболее распространены картели в рамках государственных и муниципальных закупок (представляет собой соглашение, направленное на поддержание цен при проведении торгов).
«Результатом такого соглашения является ситуация, когда государство приобретает товар по завышенной цене, лишаясь возможности в результате добросовестной конкуренции участников добиться экономии бюджетных средств. Соответственно, органы прокуратуры, действуя в защиту публичного интереса, предпринимают попытки вернуть все полученное таким недобросовестным контрагентом по сделке», — указала она.
• Сделки с техническими компаниями (16 исков)
«Технические» (однодневные) компании создаются не для ведения реальной деятельности, а для исполнения роли «прокладки» в схемах по уходу от налогов, отмыванию средств или выводу активов, отметил Станкевич. Поэтому сделки с ними изначально противоправны.
• Сделки без разрешения правкомиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций (девять исков)
Речь идет, в частности, о сделках, в которых иностранный инвестор приобрел контроль над предприятием, имеющим стратегическое значение для обороны и безопасности страны, без обязательного предварительного согласования правкомиссией.
«Единственный способ эффективной профилактики от рисков применения ст. 169 ГК — это полный отказ от сомнительных сделок», — подчеркивает Зарипов.
С ЧЕМ СВЯЗАН РОСТ ЧИСЛА ИСКОВ
С 2022 года в рамках исков прокуратуры по ст. 169 ГК было взыскано в доход Российской Федерации 5,25 млрд руб., подсчитали в МЭФ Legal. Средняя сумма взыскания составила 77 млн руб., максимальная и минимальная — 1,75 млрд и 205 тыс. руб. соответственно. При этом в подавляющем большинстве случаев (69 исков) объектами исков становились денежные средства в рублях. Акции и доли в компаниях интересовали прокуратуру лишь в девяти делах, денежные средства в иностранной валюте — в четырех, имущество — в двух.
В то же время были и иски без конфискации — всего 33 дела, обращают внимание в МЭФ Legal. В таких случаях сделки признавались недействительными, но ущерб не взыскивался в пользу государства. В основном такие иски касались муниципальных и государственных контрактов, субсидий, а также «мнимых» сделок. Например, в Сахалинской области по итогам одного из таких исков был признан недействительным договор аренды муниципального имущества и арендатора обязали вернуть его владельцам.
Долгое время ст. 169 ГК являлась фактически недействующей в российской судебной практике, говорит партнер Enforce Law Company Станислав Голунов. «Ренессанс данной нормы начался в 2022 году и связан с предоставлением новых полномочий органам прокуратуры, которые получили право на предъявление исков о признании недействительными сделок, совершенных в целях уклонения от исполнения обязанностей и процедур, предусмотренных законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, законодательством о налогах и сборах, валютным законодательством, законодательством о таможенном регулировании», — указал он.
Рост процессуальной активности прокуроров является следствием двух важных факторов, считает Станкевич.
• Системного усиления борьбы с теневой экономикой и уходом от налогов
«Применение данной нормы позволяет взыскать в доход государства все полученное по сделке, а не просто вернуть стороны в исходное положение. Это делает борьбу с финансовыми нарушениями значительно более эффективной с фискальной точки зрения», — отметил Станкевич. На данный момент применение ст. 169 ГК фактически является новым фискальным инструментом по пополнению государственного бюджета, считает Голунов.
• Завершения формирования устойчивой судебной практики Верховным судом
После ряда ключевых определений и постановлений Верховного суда за последние несколько лет правоприменители получили четкие ориентиры для работы со ст. 169, говорит Станкевич. «Уверенность в том, что иск будет поддержан судами, стимулирует использовать этот инструмент, доказавший свою эффективность», — сказал он.
По данным МЭФ Legal, cуды удовлетворили 76,2% исков органов прокуратуры. Отказ в требованиях прокуроров был вынесен в каждом пятом случае (22,6%). Уровень удовлетворения исков прокуратуры в рамках ст. 169 достаточно высок — намного выше, чем признание сделок недействительными по общим основаниям (в среднем 51%), обращает внимание Голунов.
Позитивные ожидания в отношении дальнейшей унификации практики по ст. 169 вызывает переход генерального прокурора Игоря Краснова на пост главы Верховного суда, отмечает Станкевич. «Бизнес ожидает повышения предсказуемости судебных решений, что чрезвычайно важно для добросовестных участников оборота. Границы применения ст. 169 ГК РФ, конечно, должны быть четко очерчены», — указал он.
НА ЧТО НАПРАВЛЕНЫ ИСКИ ТАМОЖНИ
Другим госорганом, значительно увеличившим активность в рамках ст. 169 ГК, стала таможня, следует из данных МЭФ Legal. В основном иски таможенных органов касаются двух категорий сделок.
• Сделки с авансом без ввоза товара (71 иск)
Это классическая схема для незаконного вывода валютных средств за рубеж под видом оплаты импорта, поясняет Станкевич. «Компания-«однодневка» получает аванс, но товар не поставляет, а деньги исчезают. Это обман государства (уклонение от налогов, незаконный вывод капитала) и злоупотребление доверием экономического оборота», — указал эксперт.
• Сделки с экспортом без последующей оплаты (12 исков)
Это незаконная схема, в рамках которой российский товар отгружается за рубеж, но оплата за него никогда не поступает, отмечает Станкевич. Цель — вывод активов из страны или уклонение от уплаты налогов (НДС) через необоснованное применение нулевой ставки. При реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение НДС производится по ставке 0%, что позволяет экспортеру претендовать на возврат НДС, оплаченного им поставщикам при закупке материалов или производстве экспортного товара.
«Такое поведение грубо нарушает принципы добросовестности, наносит ущерб экономической безопасности страны и потому признается противоречащим основам правопорядка и нравственности», — отметил Станкевич.
При этом уровень удовлетворения требований таможенных органов в суде значительно превышает аналогичный показатель прокуратуры и составляет 95%, следует из данных МЭФ Legal. Это «исключительно высокий» уровень, считает Станкевич.
Таможенные органы имеют в своем распоряжении специальную систему декларирования товаров и учета контрактов и иных документов, обязательную для участников внешнеторговых отношений, что позволяет прослеживать серые цепочки поставок более четко, поясняет Барашев. Кроме того, таможня обладает своими ресурсами проведения исследования цены рынка и имеет свой справочник, что помогает ориентироваться в стоимости сделок и видеть явные завышения или занижения цены контрактов. Играет роль и тот факт, что таможенная сфера является довольно сложной и компании порой не могут найти квалифицированного специалиста для защиты, понимающего специфику деятельности. «Все это в совокупности дает более высокий процент удовлетворения исков», — полагает Барашев.
0
25.00
